Duración

40 horas

Objetivos
  • Unidad 1:
    • Identificar la normativa y principios que regulan las relaciones entre la Administración tributaria y los contribuyentes. 
    • Diferenciar las distintas clases de tributos. 
    • Distinguir los conceptos tributarios básicos relativos al hecho imponible, devengo, exención, no sujeción, domicilio fiscal, base imponible, base liquidable, tipo de gravamen y cuota tributaria. 
    • Conocer los distintos sujetos a quienes la normativa impone el cumplimiento de las obligaciones tributarias.
  • Unidad 2:
    • Comprender los aspectos que regula un contrato de Identificar la legislación fiscal aplicable en la tributación del rendimiento obtenido por las personas físicas y por las personas jurídicas. 
    • Determinar la base imponible en el IRPF y en el Impuesto sobre Sociedades. 
    • Conocer el resto de elementos básicos para la cuantificación de la deuda tributaria en el IRPF y en el Impuesto sobre Sociedades.
  • Unidad 3:
    • Diferenciar para los sujetos pasivos del IVA los regímenes que les son aplicables. 
    • Precisar los plazos y procedimientos de declaración–liquidación del impuesto. 
    • Conocer los elementos fundamentales para la cuantificación de la deuda tributaria. 
    • Elaborar los documentos de declaración–liquidación del IVA.
Programa
  1. Unidad didáctica 1: Introducción a la fiscalidad y al derecho tributario
    1. Conceptos básicos 
    2. Los Tributos: concepto y clases 
    3. El hecho imponible 
    4. El devengo 
    5. Exención y no sujeción 
    6. Obligados tributarios 
    7. El domicilio fiscal 
    8. La base imponible 
    9. La base liquidable 
    10. El tipo de gravamen 
    11. Cuota tributaria 
    12. El pago de la deuda tributaria 
    13. Legislación básica
  2. Unidad didáctica 2: Regímenes de determinación de los rendimientos empresariales y profesionales
    1. Regímenes de determinación para las personas físicas 
    2. Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF) 
    3. Rendimientos de actividades económicas en el IRPF 
    4. Estimación directa normal 
    5. Estimación directa simplificada 
    6. Régimen de estimación objetiva 
    7. Regímenes de determinación para las personas jurídicas 
    8. Estructura del Impuesto sobre Sociedades: naturaleza y ámbito de aplicación 
    9. El hecho imponible: presunción de onerosidad 
    10. El sujeto pasivo 
    11. Domicilio fiscal 
    12. La base imponible 
    13. Esquema liquidatorio del impuesto de sociedades y del gasto por el impuesto sobre el beneficio 
    14. La amortización 
    15. Provisiones 
    16. Gastos deducibles 
    17. Gastos no deducibles
  3. Unidad didáctica 3: El Impuesto sobre el Valor Añadido
    1. Régimen general Definición del IVA 
    2. Análisis del funcionamiento del IVA 
    3. Ámbito de aplicación 
    4. El hecho imponible 
    5. Sujeto pasivo 
    6. Devengo del IVA 
    7. La base imponible 
    8. El tipo de gravamen 
    9. Regímenes especiales 
    10. El régimen simplificado 
    11. Recargo de equivalencia