Duración

40 horas

Objetivos
  • Reconocer la normativa aplicable.
  • Identificar las características y elementos básicos del IVA.
  • Diferenciar el IVA del resto de impuestos en el sistema tributario.
  • Distinguir el ámbito de aplicación del impuesto.
  • Identificar los elementos que forman parte de la base imponible.
  • Diferenciar el tipo impositivo a aplicar en cada operación.
  • Calcular la base imponible del impuesto.
  • Definir la deducibilidad del IVA de una operación.
  • Calcular la deducibilidad en sectores diferenciados.
  • Diferenciar para los sujetos pasivos del IVA los regímenes que les son aplicables.
  • Definir las variables y factores de cálculo en cada régimen.
  • Comparar la tributación del régimen especial con la general.
  • Comparar la tributación de las operaciones interiores y exteriores.
  • Identificar las operaciones intracomunitarias y las exteriores.
  • Diferenciar la tributación de las operaciones intracomunitarias de las exteriores.
  • Identificar el sujeto pasivo en los diferentes tipos de operaciones.
  • Identificar el lugar de realización para determinar su tributación.
  • Identificar las operaciones que están no sujetas o exentas del impuesto.
Programa
    1. Normativa general del IVA
      1. ¿Qué es el IVA?
      2. Características ¿Cómo es el IVA?
      3. Campo de aplicación ¿Dónde se aplica?
      4. Hechos imponibles
      5. Gestión y liquidación del impuesto
    2. La base imponible, deducciones y devoluciones
      1. Base imponible
      2. Tipos impositivos
      3. Deducciones (supuestos de deducción y supuestos de no deducción)
      4. Regla de prorrata
      5. Régimen de deducciones en sectores diferenciados de la actividad
      6. Deducciones anteriores al inicio de las operaciones
      7. Devoluciones
    3. Regímenes especiales de IVA
      1. Regímenes especiales
      2. Régimen simplificado (artículos 122 y 123 LIVA)
      3. Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca (REAGP, artículos 124 a 134 LIVA)
      4. Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección (artículos 135 a 139 LIVA)
      5. Régimen especial de las agencias de viajes (artículos 141 a 147 LIVA)
      6. Régimen especial del recargo de equivalencia
      7. Régimen especial de oro de inversión (artículos 140 a 140 sexies LIVA)
      8. Régimen especial de los servicios prestados por vía electrónica
      9. Régimen especial de las entregas de gas y electricidad
      10. Regímenes especiales aplicables a las ventas a distancia y a determinadas entregas interiores de bienes y prestaciones de servicios
      11. Régimen especial del grupo de entidades
    4. Operaciones internacionales del IVA
      1. Tráfico internacional
      2. Operaciones interiores