20 horas
- Unidad 1:
- Identificar las características del impuesto.
- Determinar la sujeción al impuesto a partir del domicilio de la entidad.
- Diferenciar las exenciones subjetivas y objetivas.
- Interpretar las operaciones vinculadas.
- Identificar las entidades exentas.
- Unidad 2:
- Determinar las diferencias entre el resultado contable y la base imponible.
- Desarrollar la estructura del cálculo de la base imponible.
- Identificar las diferencias permanentes y temporarias.
- Distinguir la imputación temporal de las rentas.
- Unidad 3:
- Calcular la amortización.
- Optimizar el coste fiscal de la amortización.
- Comparar los métodos de cálculo de la amortización.
- Unidad 4:
- Identificar los ajustes extracontables que se imputarán en la base imponible.
- Listar las diferencias entre el resultado contable y la base imponible.
- Desarrollar el cálculo del impuesto.
- Unidad 5:
- Identificar las deducciones en cuota vigentes o pendientes de aplicación de ejercicios anteriores.
- Desarrollar las deducciones vigentes por I+D.
- Clarificar la deducibilidad de las cantidades pendientes de deducción de la anterior normativa.
- Unidad 6:
- Identificar las modalidades de pago fraccionados.
- Planificar los pagos a cuenta del impuesto.
- Calcular la cuota diferencial.
- Comparar las implicaciones fiscales de la presentación de liquidaciones fuera de plazo.
- Definir las obligaciones contables.
- Módulo 1. Introducción al IRPF
- Unidad didáctica 1: Introducción y conceptos básicos
- Nociones básicas del impuesto
- Clasificación e integración y compensación de rentas.
- Cálculo de la base imponible
- Unidad didáctica 2: Base liquidable
- Tratamiento de los sistemas de previsión social
- Tratamiento de la familia
- Módulo 2. Retenciones del IRPF
- Unidad didáctica 3: Cálculo del impuesto
- Cuantía íntegra estatal 2024-2025
- Cuantía íntegra autonómica
- Cuota líquida
- Escala autonómica del IRPF
- Unidad didáctica 4: Deducciones
- Vivienda. Deducción por inversión
- Deducción por inversión en vivienda habitual
- Otras deducciones. Cuota diferencial
- Unidad didáctica 5: Obligaciones formales
- Declaración del impuesto
- Contabilidad, registros y facturación
- Retenciones
- Pagos fraccionados